审计方案模板 内部审计方案模板

怎么做审计报告

一、做好审计报告的审理应该参考的重要文件

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笔者认为审理制与传统的复核制的区别在于，审理制更加注重对项目实施全过程的质量控制，而传统的复核制更加注重审计报告本身的质量控制。因此，对审计报告的审理，不能就审计报告论审计报告，而是应该同时参考审计通知书、审计工作方案、审计实施方案、被审计单位反馈意见、审计组的核实说明等重要文件。同时，还要对审计组取得的全部审计证据材料、编制的全部审计工作底稿进行细致的审理复核。只有这样，审理机构才能切实履行审计准则所规定的职责。

二、做好审计报告的审理应该把握的重要内容

审理机构以审计实施方案为基础，重点关注审计实施的过程及结果，主要审理6个方面的重要内容：审计实施方案确定的审计事项是否完成；审计发现的重要问题是否在审计报告中反映；主要事实是否清楚、相关证据是否适当、充分；适用法律法规和标准是否适当；评价、定性、处理处罚意见是否恰当；审计程序是否符合规定。审理人员应当按照上述规定开展工作。

三、做好审计报告的审理应该掌握的方法

（一）看实施方案执行情况。一是审计实施方案是否对审计工作方案的审计目标和重点内容等进行了细化；二是根据审计报告的相关内容，核实施方案是否得到了有效地执行。

（二）通篇把握审计报告。首先看格式是否规范，报告内容和要素是否齐全。按照审计准则的规定，审计报告的内容主要包括审计依据、实施审计的基本情况、被审计单位基本情况、审计评价意见、以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况、审计发现问题的事实、定性、处理处罚意见以及依据的法律法规和标准、审计发现的移送处理事项的事实和移送处理意见、针对审计发现的问题提出的改进建议等。同时，按照统一下发的审计报告格式，审计报告的主要要素还应该包括文尾对被审计单位提出整改及报告书面整改情况要求、公告提示等。

（三）对审计报告的具体内容进行细致地审理

一是被审计单位基本情况的表述，是否与审计项目密切相关，是否存在冗余。同时，检查证据的充分性、适当性。

二是审计评价的规范性。根据审计准则的规定，在深圳审计报告中，根据不同的审计目标，以适当、充分的审计证据为基础发表评价意见。还规定，对审计过程中未涉及、审计证据不适当或者不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不得发表审计评价意见。审理应主要关注：审计评价意见是否超出了审计范围，审计评价意见是否有适当、充分的审计证据支撑，审计评价意见与后文审计发现的问题是否互相矛盾等。

三是审计发现的问题及处理处罚意见。审理主要关注：问题分类是否科学、合理；问题排放顺序是否遵循了“重要性”原则，重要问题、金额较大的问题在前，一般问题、金额较小的问题在后；问题的事实是否表述清审计方案经过审核批准后实施。要加强审计方案的严肃性，修改和调整审计方案要经过一定的程序和手续。要通过各种措施加强审计方案的科学性，保证审计项目的实施。楚、数字是否准确（包括引用原始数据是否准确性、比例或倍数计算计算是否准确性、散总是否相符等）、证据是否适当、充分；法规引用的规范性（包括时效性、条款的适用性和完整性、引用格式的规范性，引用法规名称的准确性等）；处理（处罚）意见的适当性等。

四是原因分析及审计建议。审理主要关注：一是原因分析及审计建议是否针对审计发现的问题提出，及是否有针对性；二是审计建议是否有作性，是否切实可行；三是审计建议中被建议的单位是否与被审计单位或被审计项目的层次相匹配等。

总之，审理人员要有心、细心和耐心“三心”才能把好审计质量关。为关键和基础的是心，有了心自然会做到细心、耐心。打个比方，每审理一篇审计报告，我们如果能像对待自己的高考试卷一样，认真、谨慎、尽自己的努力去做，做完再检查一遍甚至好几遍，就一定能少出错。

什么是审计报告：审计报告是注册会计师对财务报表是否在所有重大方面按照财务报告编制基础编制并实现公允反映发表实际意见的书面文件，因此，注册会计师应当将已审计的财务报表附于审计报告之后，以便于财务报表使用者正确理解和使用审计报告，并防止被审计单位替换、更改已审计的财务报表。

需要会计师事务所出具

审计报告，有模板的，分成无保留意见、保留意见和无法发表意见等类型，注会书上有模板。

到会计师事务【篇一】工程审计年度工作总结开头及结尾所去做就可以了 上海注册公司 记账

请了事务所审计人家给你出报告

如何写好方案和

一是对重点工程项目跟踪审计实施方案。二是派专人常驻工地现场监督和服务。三是加强对受托中介结构的管理。拟出台《山东省烟草专卖局(公司)系统工程审计中介机构使用管理办法》，并明确指导方式和考评办法，通过月度汇报和季度座谈的形式，准确掌握工程进度和及时解决存在问题，达到进一步提高投资效益的目的。

如何写好方案和

如何写好方案和，日子如同白驹过隙，前方等待着我们的是新的机遇和挑战，为此需要好好地写一份了，才可以让我们的工作和发展按照希望的方向发展，那么如何写好方案和。

如何写好方案和1

一、简要项目方案的几个必须元素

项目方案内容可以用45944的数字元素来概括，具体说明如下

1、简单项目方案内容：4核心

简单的项目方案的核心，分别是：时间，地点，人物，。

这也是小学语文老师教我们的记叙文要素，很质朴，很有用。把这4核心点都体现到方案上，整个方案内容的骨架就形成了。

稍微拓展一下，这4个核心点都是有状态的，是变动的。方案的、描述，先选任一核心点为主线，交叉其他3个信息域来表述。通常都是以时间为主线，从过去，现在，将来等角度，分别说明地点，人物，的变化，说明的处理过程，以及方案中达到的终结果。

2、项目方案内容进阶：59交叉

一般用4核心可以完成简单的文案。如果还要更加具体详细的来筹划项目。可以用《PMBOK项目管理知识体系中》中的59交叉方法。

这个方法首先把任何一件事情分解成前后5个阶段;每个阶段，又在细分9个角度，这样来做(9个角度其实也包含了记叙文的4核心)。5大阶段和9个角度我附到文档的供大家了解，相关的知识。

东方讲究凡事预则立的意境，而与西方的解构思维结合，让这个意境不仅停留在云端，还让意境有了落地的方法。

3、项目展现:4化

有了内容以后，需要把内容展现形式稍作做优化，优化的方式从简到难有如下几个层次

首先文字化，用文字描述方案

其次结构化，用1 2 3 4 这样的优先级、表格等结构化表达文字化的内容

再次数据化，在2的基础上，提炼出数字总结，更加清晰

再次视觉化，在3的基础上，提炼出图形图像，甚至有声音等元素，生动表达

4、项目方案传播渠道：4个

有了方案以后，还要同步给团队和老板，这也非常关键，通常有几个常用的沟通渠道

会议，通常是理想的沟通环境

邮件，使用频率非常高的工具

钉钉，即时传播方案的全部，及部分内容

电话，即时传播关键要点，通常不要超过重要的3点，通常用于前面 1 2 3点的补充

二、简要项目方案模板示例

方案模板组成：6个子模块

方案的内容，在不同的情况下，其关注点各有侧重，比如有些方案特别关注时间进度，有些特别关注费用，模板只是常见环境下的普通示例。斜体字是对子模块的简要说明。

项目方案

1、项目背 景

说明：主要说明该项目(事情)的起因，简单罗列涉及的关键人员。也可再简单说明：说明时候有这个需求，什么时候要求完成，以及项目要达到的结果及可能存在的困难。

2、项目关键干系人清单

说明：因为有人才有事。没有人存在，就不会发生什么屁事了。所以，任何事情，先考虑这个事情涉及到什么人。主要的人包括：提需求的(老板、客户等);干活的人(项目成员);提供资源的(老板，财务等)

把和这个项目有关系的人员信息简单的罗列出来，可以用如下类似的Excel来汇总

项目关键干系人清单示例，人员信息是虚构的：

3、项目目标

说明：项目关键干系人清单梳理后，老板的要求，团队成员的'意见，以及资源情况都能够了解到了。这个时候，简单的目标就能基本形成了。

简单的目标描述可以是这样的：在年月日，由谁完成任务，由谁交付文档，由谁角度物件。

4、项目主要的时间点及要做的事情

说明：项目目标确定后，完成目标而要做的几个更细节的事情，基本上就能够推出来了。包括在月日，由谁，要完成事情。在项目管理上，叫做里程碑点。

5、项目的费用来源

说明：如果万一这个项目会产生费用，请一定预先注明费用来源，以及费用报销和处理的方式及流程。比如我们现在的活动，基本上都会遇到这个情况。

6、项目的风险

说明：对于实现该项目目标，可能会遇到什么样困难的情况，导致项目失败。这里的分析越详细，项目成功的概率越高。

三、总结

一个简要方案文档，可以上述45944包含的元素来形成并推动。而实际方案文档可用6个子模块来组成。

更加仔细的方案文档，可以看下5W1H，以及SWOT等方。也可参考附一的项目5大阶段和9个角度。59的交叉，会产生非常细致的项目空间。

注：文中所述的项目和项目方案是同义词，根据语境而定，指的是同一个意思。对技术人员来说，通常用方案更多。对项目管理专业同学，用这个词更习惯。

附一：5大阶段(也称5大过程组)

1、启动阶段，定义一个新项目或现有项目的一个新阶段，授权开始该项目或阶段过程

2、规划阶段，明确项目范围，优化目标，为实现目标制定行动方案的一组过程

3、执行阶段，完成项目管理中确定的工作，以满足项目规范要求的一组过程

4、过程组，跟踪、审查和调整项目进展，识别必要的变更并启动相应变更的过程

5、收尾过程组，完结所有过程组的所有活动，正式结束项目或阶段的一组过程

附二：9个角度(也称9大知识领域)

1、范围管理;

2、进度管理;

3、预算管理;

4、质量管理;

5、风险管理;

6、沟通管理;

7、干系人管理;

8、人力资源管理;

9、采购管理

如何写好方案和2

方案怎么写

一、方案的特点

方案具有性、针对性、指导性、预见性、可行性。

3、指导性，方案不仅要反映工作的目标和步骤，而且要明确工作的性质和指导思想以及具体措施。对整个工作的全过程都具有指导意义。

5、可行性，制定方案的目的是为了执行方案，因此不能脱离实际，必须切实可行，要把实现的可能性与实施的可行性结合起来。

二、方案的种类

三、方案的结构

在一般情况下，方案结构由标题、正文(开头、主体、结尾)、发文机关署名和日期等几部分组成。

四、方案的写法

方案的具体写作要根据各种方案不同的内容而定。一般来说，应该把握如下写法：

1、标题。方案的标题有两种写法：一是“三要素”俱全的写法，即由发文机关、事由和文种三部分组成，如《××大学三年发展规划总体方案》;一是“两要素”的写法，即省略发文机关，如《关于开展××××活动的实施方案》。

2、正文。方案写作的重点，即重要内容都在正文当中。方案的正文的写作由开头、主体、结尾三部分组成。

开头部分。开头，即导语，要写清楚制定方案的原因和理由，也可以写出制定方案的重要性和必要性。

主体部分。一般有两种写法：一是常规写法，即按“指导方针(指导思想)”、“主要目标(工作重点)”、“实施步骤(工作方法)”、“政策措施”及“工作要求”几个部分来写，这个较固定的`程序适合于一般常规性方案;二是变项写法，即根据实际需要加项或减项的写法，适合于特殊性的方案。但不管哪种写法，“主要目标”、“实施步骤”、“政策措施”这三项是必不可少的。当然，在实际写作中称呼可以不同，如把“主要目标”称为“目标和任务”，把“政策措施”称为“实施办法”或“组织措施”等。在“主要目标”一项中，一般还要分总体目标和具体目标;“实施步骤”一般还要分基本步骤或关键步骤，关键步骤里还有重点工作项目;“政策措施”的内容里一般还要分“政策保证”、“组织保证”和“具体措施”等。在具体行文时，有时可按层次分段落写，有时可加标题分条款写。

结尾部分。结尾部分的写作，要根据方案的性质而定。如属下级机关请示上级机关的，可写上类似请示结尾的用语，如：“以上方案，当否，请批示。”

3、发文机关署名、日期。比较重要的方案，一般都用带“”的形式下发，而“”上都印有发文机关名称，所以方案写作一般不用落款。方案的成文时间一般也不省略，要写在标题下面的正中位置的括号内。制定一般的方案，如不用“”的形式下发，发文机关名称和成文时间可以写在方案的正文结尾处右下方。

五、注意的事项

主要注意以下几点。

1、在公文运行中，“方案”一般作为“通知”或“函”的附件下发。

2、重要的方案都有相应的组织(成立临时的工作或活动小组)保证。

3、任何方案都要经过批准后才可行文和实施。

工作实施方案范文

一、指导思想和目标要求

以的和十八届三中、四中、五中全会精神为指导，持续推进干部、和机关学法用法工作，提升干部运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定的能力;坚持机关带头学法用法，推动全民尊法学法守法用法，在形成良好法治氛围和法治习惯。

二、活动主题

尊学法学守法用法，推动创新、协调、绿色、开放、共享发展。

三、活动对象

全体干部职工。

四、活动内容

1、结合职能，组织开展集中学法、考法活动。采取机关集中学习与个人自学相结合，领学与举办讲座相结合的方式开展学习。在周一早学会上由带领集中学习各类法律法规知识，重点学习《中华宪法》、《章》、《廉洁自律准则》、《纪律条例》、《中华行政诉讼法》、《中华审计法》等。

2、多种形式，加大宣传力度。结合工作，制作典型案例，宣传审计工作。通过信息和LED屏加大对“集中学法月”活动的宣传。

3、强化，落实执法普法制。结合审计职责，认真落实省人大常委会《关于推进普法制实施的决议》，进一步强化普法工作，坚持依法审计，通过审计推进审计法律法规知识的普及。

4、精心组织，积极参与问卷调查。组织全局干部职工参加文明网、普法网、普法微信等网络媒体开展的“线上”法治宣传教育问卷调查活动。

5、认真制作，发挥“以案释法”作用。结合实际，安排专人将审计工作与群众生产生活密切相关的和关注的行政处罚案例制作成“以案释法”PPT，开展送法宣传活动，发挥教育竟是、案例指导、宣传等功能作用。

五、活动要求

1、精心组织，周密部署。结合工作实际，精心组织部署活动。由分管在全局大会上作动员，部署相关工作。

2、认真总结，广泛宣传。利用活动契机，认真总结我局相关工作，并形成信息加以宣传。

如何写好方案和3

如何写工作方案

2、完善“三项措施”，掌握工程审计进度 (一) 工作的格式:

1、的名称。包括订立单位或团体的名称和期限两个要素，如“××学校团委20xx年工作”。

2、的具体要求。一般包括工作的目的和要求，工作的项目和指标，实施的步骤和措施等，也就是为什么做、做什么怎么做、做到什么程度。

3、写订立的日期。

(二) 工作的内容。一般地讲，包括:

1、情况分析(制定的根据)。制定前，要分析研究工作现状，充分了解下一步工作是在什么基础上进行的，是依据什么来制定这个的。

2、工作任务和要求(做什么)。根据需要与可能，规定出一定时期内所应完成的任务和应达到的工作指标。

3、工作的方法、步骤和措施(怎样做)。在明确了工作任务以后，还需要根据主客观条件，确定工作的方法和步骤，采取必要的措施，以保证工作任务的完成。

(三)制订好工作须经过的步骤:

1、认真学习研究上级的有关指示办法。领会精神，武装思想。

2、认真分析本单位的具体情况，这是制订的根据和基础。

3、根据上级的指示精神和本单位的现实情况，确定工作方针、工作任务、工作要求，再据此确定工作的具体办法和措施，确定工作的具体步骤。环环紧扣，付诸实现。

4、根据工作中可能出现的偏、缺点、障碍、困难，确定预算克服的办法和措施，以免发生问题时，工作陷于被动。

5、根据工作任务的需要，组织并分配力量，明确分工。

6、草案制定后，应交全体人员讨论。是要靠群众来完成的，只有正确反映群众的要求，才能成为大家自觉为之奋斗的目标。

7、在实践中进一步修订、补充和完善。一经制定出来，并经正式通过或批准以后，就要坚决贯彻执行。在执行过程中，往往需要继续加以补充、修订，使其更加完善，切合实际。

一、切实落实岗位职责，认真履行本职工作。

作为一名销售业务员，自己的岗位职责是:

1、千方百计完成区域销售任务;

2、努力完成销售过程中客户的各项要求;

3、了解并严格执行产品的出库手续;

4、积极广泛收集市场信息并及时整理上报;

5、严格遵守厂规厂纪及各项规章制度;

6、对工作具有较高的敬业精神和高度的主人翁感;

7、完成交办的其它工作。

岗位职责是职工的工作要求，也是衡量职工工作好坏的标准，自己在从事业务工作以来，始终以岗位职责为行动标准，从工作中的一点一滴做起，

严格按照职责要求自己的行为，一个月来，在业务工作中，首先自己能从产品知识入手，在公司的安排下，首先在生产车间实习，了解公司产品的工作原理和产品内部接线，车间实习结束以后的考核中，基本达到了公司所要求的实习目的。

其次自己经常同其他同事勤沟通、勤交流，分析市场情况、存在问题及应对方案，以求共同提高。在日常的事务工作中，自己在接到安排的任务后，积极着手，确保完成任务。

总之，通过一个月的实践证明作为业务员业务技能至关重要，是检验业务员工作得失的标准。由于自己刚开始业务知识欠缺、业务技能不高、次跟客户交流时候很紧张，

产品性能描述不到位，语言组织混乱，有时说完上句就不知道下句该怎么样表达，后鼓励我勤给客户打电话，并多和客户交流就可尽量减少这样的情况发生。。

二、明确任务，主动积极，力求保质保量按时完成。

工作中自己时刻明白只存在上下级关系，无论是份内、份外工作都一视同仁，对安排的工作丝毫不能马虎、怠慢，在接受任务时，

一方面积极了解意图及需要达到的标准。

力争在要求的期限内提前完成，另一方面要积极考虑并补充完善。例如:针对自己跟客户交流的少，建议我每天给客户打三十个电话，因为公司产品针对的用户相对比较特殊，

都是从网络上找自己区域内，我从网络上将自己区域内的山东东营企业的黄页打开，将电气成套设备厂家的电话和记下以后，逐一给打电话，介绍产品资料。

三、正确对待客户咨询并及时、妥善解决。

销售是一种长期循序渐进的工作，视客户咨询如产品销售同等重要甚至有过之而无不及，同时须慎重处理。自己在产品销售的过程中，严格按照厂制定销售服务承诺执行，

在接到客户咨询的问题自己不能解答时，首先应认真做好客户咨询记录并口头做出承诺，其次应及时汇报及相关部门，在接到的指示后会同相关部门人员制订应对方案，

同时应及时与客户沟通使客户对处理方案感到满意。

四、认真学习我厂产品及相关产品知识，依据客户需求，为客户制定相应的采购方案

熟悉产品知识是搞好销售工作的前提。在销售的过程中同样注重产品知识的学习，

对厂生产的产品的用途、性能、参数、安装基本能做到有问能答、必答，进入公司时，公司安排我们去品质部门实习，进一步了解产品的工作原理。及安装知识。

五、产品市场分析

山东东营区域虽然市场潜力巨大，公司产品应用场所相对特殊。加之，

变频器行业竞争愈加激烈，要想在这样的市场环境中立足，除了强有力的技术支持以外，给客户相丰厚的利益空间是必不可少的。价格比同类进口品牌低，性能比国产同类品牌优越。

离任审计通知书

回顾一年工作，我们立足于工程项目审计，全面做好本职工作，为创造公司美好的明天而奉献自己的努力。

审计通知书

xx公司

根据《xx制度》规定，受人力资源部门委托，现对你公司X2、针对性，制定方案是要解决实际问题，因此，制定方案一定要紧紧围绕要解决的问题进行写作，做到有的放矢，具有明鲜的针对性。X实施离任审计。

xx公司审计部

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审计承诺

被审计单位需要提供的资料

以上是审计通知书的简要格式，也有把审计方案部分内容放到审计通知里面的。

什么是审计，主要包括哪些层次

审计是指注册会计师为了完成各项审计业务，达到预期的审计目标，在具体执行审计程序之前编制的工作，审计通常可分为总体审计和具体审计两部分。

审5、审计的简繁程度取决于被审计单位的经营规模和预定审计工作的复杂程度。计的原则：

1、审计应当贯彻于审计全过程。

2、项目负责人和项目组其他关键成员应当参与审计工作。

3、在编制审计时应当了解被审计单位的情况，确定可能会影响会计报表的重要事项。

4、编制审计时，注册会计师应对审计重要性、审计风险进行适当评估。

审计的实施：

审计项目正式下达后，有关部门和专业处室要按组织实施。要根据本部门、本处室人力资源状况，针对各审计项目特点进行选配资源。要切实组织制定好审计项目方案，要1、性，制定方案要根据事物的发展趋势，确定实施目标，要有地设计实施的步骤。结合具体审计项目，将审计宗旨、审计战略、审计人力资源安排、审计项目都体现在审计方案中。

尤其是审计项目，更是体现为审计方案的具体内容和步骤。要加强审前调查工作，为科学制定审计方案和有效实施审计项目打好基础。要充分考虑审计项目的重要性和要求，考虑审计效益和审计风险之间的关系。

工程审计年度工作总结开头及结尾

审计范围20xx年x月至20xx年x月，审计时间为x月x日至x月x日。请做好相关资料的准备

xx年，审计处在学校委和行政的下，按照省教育纪工委有关审计工作要求和学校年度审计工作，紧紧围绕学校中心工作，积极履行审计职能，较好地发挥了监督和服务作用，全年共完成审计项目79项，其中处级干部经济审计2项，财务收支审计2项，审计调查1项，专项审计3项，基建、修缮工程审计71项，审计金额1.19亿元。

1、严格基建、修缮工程项目的审计控制制度，确保工程审计质量。审计处从接收报审资料的完整性审查入手，对需要外审的新建和修缮工程项目，实行项目负责人审计制度。即在慎重公开选择事务所的基础上，首先对送审资料进行初审，处和项目负责人全程参与现场勘查、对帐等审计过程，协调解决审计过程中遇到的问题，对外审结果进行有重点的复核。初审、参与、复核的控制程序既有效的保证了审计质量，又为学校节约了委托审计费用。

对简单的小型修缮工程实行项目负责人、复核、分管处组成的审计组自审审计制度，截至xx年12月31日，全年共完成基建、修缮工程项目审计71项，其中自审项目31项。审核资金总额7820·39万元，审减426·92万元。

2、受委组织部委托，对2位处级干部进行了离任经济审计，审计工作中坚持客观公正、实事求是的原则，将经济管理工作的有效性、办学经费使用的效益性作为评价重点，如实客观地对干部任期内的经济进行评价，并提出了切实可行的审计意见和建议

3、完成了对经营性资产管理有限公司及其所属周边开发部xx年10月至xx年5月的财务收支情况和及其所属饮食中心、招待所、xx年1月至xx年5月财务收支情况的审计，审计资金总额4101·72万元。同时对学校投资控股的陕西科信服装有限公司的经营情况进行了专项审计调查，针对合同管理、协议执行、帐务处理等方面存在的问题，提出审计意见及建议27条。

4、完成了3项纵向科研课题经费决算的审核工作;

5、积极参与学校合同审签事项，共完成合同审签百余份。

6、参与学校有关工程和大宗物资采购招投标、清理小金库、银行账户和对行政部门规章制度的会审等工作。

7、完成了教育纪工委安排的有关审计工作检查工作。

8、在学校开展规章制度“废““改”“立”工作中，完成了《干部任期经济审计实施办法》、《科研经费决算审签办法》、《审计项目委托审计管理办法》等规章制度的起草工作。完成了《经济审计读本》的编写。

【篇二】工程审计年度工作总结开头及结尾

20XX年工程审计部部门，在公司的指导和大力支持下，各部门的积极配合下，审计部全体员工的努力工作下，紧紧围绕公司的指示精神，本着积极认真负责的态度，做到公平公正的审核，在此，对一年来的工作进行总结：

一、努力完成工作任务，取得良好成绩

20XX年，审计部门全体成员围绕中心，注重实效，以认真、细致、负责的态度做好各项审计工作，推动局整体工作又好又快发展。

二、全省项目审计工作开展顺利

20XX年，全省共开展工程建设项目审计348个，审计资产总额6.93亿元，提交审计结果报告190份，提出建议43条，促进增收节支3051.40万元。其中送审概算23905.72万元，审减1006.77万元，审减率4.21%，送审预算18997.18万元审减605.65万元，审减率3.19%，送审结算25620.73万元，审减1711.62万元，审减率6.68%。省局(公司)对德州办公综合楼、日照物流配送库和潍坊烟叶储运中心二期工程项目进行全过程跟踪审计，其中德州办公综合楼项目送审概算22763.56万元，审减929.13万元，审减率4.08%。

市局(公司)坚持对工程招标、施工、到竣工验收、结算的每个环节实行全面跟踪审计，并与中介机构每周定期参加工程项目施工现场会，对审计过程中存在的问题提出建议和整改措施，做到早发现、早处理，有效地防范虚列工程项目、多记工程量、高套定额和多结等问题的发生。投资总额严格控制在预算范围之内，取得了良好的投资效果，达到了对项目事前介入、事中控制、事后监督的目的，较好的履行了内部审计在工程项目建设领域的监管、服务职能。

1、建立“两个制度”，保障过程跟踪审计

深入贯彻“两项工作”部署，各级内部审计不断加强工程建设项目管理监督，将内部审计力量与外部审计力量相结合，建立两个制度〈中介机构管理办法〉和〈工程项目审计管理办法〉。

3、突出“六个重点”，实现全程跟踪审计

在招投标、合同管理、材料设备采购、工程管理、工程造价、财务决算六项工作中，突出重点，按照流程，严格审查，及时发现，有效防范、避免，实现全程跟踪审计。

(二)各地市区审计工作取得良好工作成绩

1、潍坊烟叶储运中心二期工程建设项目

通过15个月的跟踪审计，由省局直接委托跟踪审计的潍坊烟叶储运中心二期工程建设项目已办理完竣工结算手续，该项目审减率为2.6%，投资总额控制在预算范围之内，取得了良好的投资效果。

2、完善制度优化流程，审计出新招

今年，地区在原本制度体系的基础上，根据市场的需求和变化进一步完善了工程审计的制度和流程，策划了符合地区特色的规章制度，工作流程，不仅使工程建设项目审计实现了有章可循，有法可依，更为跟踪审计工作顺利开展提供了有利的保障。

3、加强监督管理，“亮牌”措施施

处在招标过程中，对机构工作水平实行“亮牌”管理，有效保证了机构更加负地开展工作，并且制发了《招标机构监督评价表》，定期组织监察、审计、财务、法规、内管等部门全程参加招标活动，现场打分，提出改进意见和建议，限度地避免了招标过程中的违规作、违法乱纪行为。

4、跟踪审计写实记录表，监管落实处

在跟踪审计方面，要求每日填写“跟踪审计写实在记录表”此举能够及时发现、并纠正工程建设中出现的问题，确保把“五个关口”监管措施落到实处。

5、积极参与，注重细节

滨州方面，积极参与招标文书和重大合同的起草和审核，注重细节，建立健全合同订立和履约监管机制，动态掌握合同的履约情况，强化对合同重大变更的备案管理，不仅提高了当事人依法办事的合同履约意识，也保证合同完全有效履行，防范转包、违法分包行为的发生。

三、存在一些距和不足问题，20XX年，工程审计处在上级的正确下，通过全体干部职工的努力，虽然取得了一定的成绩，但还是存在一些距和不足问题，主要是：

一是学习不够，集中培训时间少。特别是在任务重的情况下，放松了学习，集中培训时间少，知识更新不够，用学习指导实践不够，需要进一步加强学习，提高素质;

二是对审计成果的运用、审计信息的披露方面做得不够，部门预算执行审计工作还需进一步积累经验;

三是如何适应财政支出改革，深化工程项目审计工作方面还需在实践中进一步探索，审计工作能力有待加强。

四是审计方式没有及时转变，没有跟上现在市场经济的变化，需要通过创新的手段，推进审计方式和审计模式的变化。

五是调研工作不够重视，不够，没有全面的深入基层，了解基层，需要在调研工作方面下功夫。

四、立足工程审计，共创公司美好明天

(一)继续加大对审计人员的培训力度，全面提高内部审计人员素质。

工程建设项目内容覆盖面广、建设过程复杂，既涉及财务管理，又涉及工程建设管理，审计内容综合性、专业性都比较强。因此必须进一步加大培训力度，抓好基建工程业务知识培训，提高现有审计人员业务素质、拓展知识面，为工程建设项目审计的顺利实施奠定相应的专业基础。

(二)建立健全内部审计制度体系，不断促进工程项目审计规范化、程序化、制度化发展

工程项目审计，尤其是跟踪审计是建设项目审计模式的重大创新。为了使工程项目审计能健康发展，同时也是为了进一步完善跟踪审计，使这一模式能更好地为建设工程项目服务，下一步我们拟建立一套完整的审计程序和审计规范，制定跟踪审计实施办法，科学合理地选择审计跟踪点，准确掌握审计参与管理的程度，为审计人员及其它各方管理人员提供具体指导，使之各司其职，工作到位不越位，相互配合，协调运转，使工程审计步入规范化、程序化、制度化的轨道。

(三)进一步加强工程建设项目的审计监督，实现“两个转变”。

为了更好的发挥工程建设项目审计工作的作用，一要由注重造价审计向造价、质量审计并重转变，审计人员要从工程质量入手，采取深入工程现场踏勘检查，重点揭露一些施工企业不按图施工、偷工减料、以次充好、高估冒算等问题，对问题的，会同相关职能部门对施工企业、监理公司和现场监理、施工人员进行了处理处罚。二要由单一工程量审计向管理审计转变，从管理审计入手，通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监督分析，揭示施工单位、监理人员在施工现场管理、监理和材料价格把关不严等方面存在的问题。

(四)继续开展重点工程项目全过程跟踪审计，提高投资效益

进一步加大审计监管力度，对重点工程项目，认真组织开展工程项目全过程跟踪审计。继续对全省重点项目开展跟踪审计，通过对重点项目从立项开始到竣工结算为止的投资活动全过程进行连续、全面、系统的审计，严控工程设计，工程招标，工程合同、工程概算、工程预算、工程拨款、工程设计变更、隐蔽工程验收、工程结算等关键环节，以规范投资行为，提高资金效益。

(五)进一步完善工程审计质量控制机制。为有效控制工程审计质量，我们将建立健全工程审计质量控制的具体措施，并在严格审计程序，明确审计的基础上，执行好质量追究制度。同时，还要进一步完善对中介机构审计质量监督机制，对一些较大工程项目结算实行复审制，以有效保证了工程项目审计质量。

(六)加强对各地市的调研方案根据其内容和性质，可以分为不同种类，如用于工作的“工作方案”，用于会议的“会议方案”，带有综合性的“总体方案”，专就某项工作而订的“单项方案”等等。目前在政机关、企事业单位用得多，也是常见的有四种，即工作方案、会议方案、接待方案、活动方案。具体举例如：《干部考核工作方案》、《××活动调研方案》、《市场情况测评方案》、《×××活动实施方案》、《召开××××会议方案》、《××三省××会议接待方案》等等。指导工作

由于各个地区的实际情况的异同，我们在展开审计工作时，不能依靠常规的经验处事，而是要根据各地市的实际情况，进行系统、细致的分析，深入的调研，实现审计工作又好又快的开展。

1、深入各地市调研，现场测量和察看，

到现场抽查核对工程量，审计投资成本的真实性。工程决算审计中，一般是先通过建设或施工单位提供的工程决算书，工程量计算表，竣工图集设计变更现场签证等资料进行初步审查，分析重点和疑点，工程量计算是核减工程造价的重要环节。由于工程审计有严密性、准确性、适应性、实用性和规范性，因此在工程审计时，要选择适用的定额和工程量计算规则以及规范性文件，抽查重要项目的计算是否准确，在进行实地测量，核对工程量。

2、跟踪工程进度，进行进度控制质量控制，投资控制

在项目审计过程中，每月中旬及下旬发两次报表，每季度上报一次季报，报表包括工程概况、当月的工程工作进展情况、已完成投资额、工程中存在的问题等。每月两小报，每三个月一大报，这样根据每个月、每季度的报表审查，对该工程项目的工作情况进行全面掌握。

3、充分运用现代科技手段

通过充分使用易佳或者神机妙算等预算软件，计算机辅助审计手段，提供工作效率。在工程决算审计中要想把好费用定额的套用与取费标准、取费程序关，关键是运用好工程造价软件，选择适用的单位估价表，材料价等模板。这样就能更快更有效的开展审计工作，达到审计的准确性。

【篇三】工程审计年度工作总结开头及结尾

前段时间对一个工程项目进行审计，在审计中发现的问题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。其中的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达30%(1.8亿)还多，有些单项项目签证比原预算多120%。工地解释原因是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施。

我们在审查时发现，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。许多工程项目通过虚签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。

总之，在进行工程项目审计时应重注意发下问题：

1、注意招投标是否合规。建设项目招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始规范，才能有利于公司施工管理。工程项目招投标审计的内容主要有：

①审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行。

②审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子，采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位。

③审查附属工程、零星工程是否经过招投标。

④审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，采取或使用其他单位资质投标的情况。

2、注意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有审批;单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确;分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。

3、注意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中模仿笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一致等是审核的重要内容。

4、注意工程量的是否相符。要审核工程量时，特别注意是对于工程量的签证，审核时必须到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特别是对装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。

5、注意设备价格、质材的检查。在对设备或材料进行审计时应注意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同约定相一致，并将审查合同设备清单及财务结算相结合，对工程所需的设备，要看采购合同清单，如果属于业主直接采购的设备，要注意设备采购的运杂费、保管费的支付情况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。

6、注意定额套用的标准。检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为直接套用与换算套用。对直接套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以对比进行审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题。对换算套用除完成对直接套用的审查工作外，还要审查对应该换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。

7、注意结算取费的标准。取费是要工程预结算时按照企业资质及取费类别确定的计费标准。进行审计时应首先熟悉施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优惠让利等，施工合同条款是否合法;了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等;应仔细研究费用定额及相关取费文件。明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际情况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的问题。如在审计时常有发现乱用费用标准的情况。

拿到一个单位的财务报表,需要审计,如何入手,具体审计流程,我是刚接触审计的,谢谢.

4、预见性，制定方案时必须对事物的发展趋势做出分析，对事物发展结果做出估计，对事物发展或执行方案过程中可能出现的问题做出预测。

那你接触过财务么？如果什么都没有接触过，那么有简单一点，可以 1 2 3 4 这样写出来。图形化，可以用里程碑图来体现。师傅带么？

财务审计，简单的说就是通过一定的方法，找到证据说明该单位的财务记录和报告是对的或错的

所以就是一个找证据的过程，简单说就是通过抽样的方法给该单位找毛病：

1、通过访谈等方法对对象单位业务流程进行了解，通过获取对象单位内部控制制度、流程，初步判断企业主要风险，以及针对这些风险，企业的内部控制流程和制度是否足够有效

2、根据了解到的风险情况对财务报表进行分析性复核，对各科目制定重要性水平，并根据风险和重要性水平制定方案；

3、实际对财务报表科目进行详细测试，核对总账-明细账-凭证的关系和逻辑性；对明细账抽样检查其相关支持文件；判断财务处理是否正确；如发现不正确，根据其金额大小及重要程度提出审计意见。